הפקדות לביטוח חיים / קופות גמל
החזרי מס לשכירים >> הפקדות לביטוח חיים / קופות גמל
זכויות שכיר המפקיד כספים במעמד עצמאי
המחוקק קבע בחוק הקלות בתשלום המס למפקידים כספים בקופות גמל, קרן השתלמות וביטוח חיים.
כאשר הפקדות אלו מתבצעות דרך מקום העבודה מקבל העובד באופן אוטמטי את הזיכויים והניכוים המגיעים לו בגין הפקדות אלו.
אך כאשר שכיר מפקיד כספים באופן עצמאי ולא דרך מקום העבודה אין הוא מקבל את הטבות המס הקבועות בחוק. רק במקרה שהשכיר יגיש דוחות למס הכנסה הוא יכול לקבל החזרי מס בגין הפקדות אלו. התנאים לקבלת החזרי מס
שכיר המפקיד כספים לקופות גמל באופן עצמאי זכאי לניכוי בגובה של 5% מסכום ההפקדה וזיכוי בגובה של 25% או 35% (בהתאם לקרן בה הופקדו הכספים) עד לתיקרה המשתנה משנה לשנה ותלויה בגובה ההכנסה.
וכאשר מדובר בביטוח חיים יהיה זכאי לזיכוי בגובה של 25%.
התנאים לקבלת החזרי מס בגין הפקדות רבים הם ומסובכים ורק בדיקה על ידי גורם מקצועי תוכל לתת תשובה מדוייקת על סכום הזיכוי/ניכוי.
יש לשים לב שבמדינת ישראל כל מי שלוקח משכנתא מחוייב לעשות ביטוח חיים ומגיע לו החזר מס בגין ההפקדות לביטוח חיים.
המסמכים הנדרשים לצורך קבלת החזרי מס
כדי לקבל החזרי מס בגין כספים שהופקדו ביטוח חיים/קופת גמל יש להצטייד בנוסף לטופסי ה106 גם באישור שנתי למס הכנסה על ההפקדות.
את האישור השנתי מקבל המבוטח לביתו בסוף כל שנת המס ומי שלא שמר על האישור יכול להוציא את האישור מחברת הביטוח/בנק.
*תוכן זה אינו תחליף לחוות דעת מקצועית וכל הפועל על פיו עושה זה על אחריותו המלאה.
|
